Як перевірити контрагента: 13 кроків (з ілюстраціями)

Офіційного поняття «недобросовісного контрагента» не існує. Однак близько 10% фірм-платників податків стикаються з проблемою ненадійних контрагентів. Федеральна податкова служба РФ може поставити під сумнів контракт з сумнівним контрагентом. Тоді доведеться доводити обґрунтованість податкової вигоди законним порядком. Невдалий вибір контрагента стає причиною відмови у відрахуванні ПДВ або обліку витрат в системі ССО «доходи мінус витрати». Ще одна причина перевірити контрагента - це бажання не опинитися жертвою тих, хто не виконує свої зобов`язання. У разі якщо фірма-виконавець підведе, є ризик залишитися з невиконану роботою і без грошей або не отримати оплату виконаних робіт, якщо ваш контрагент - замовник. Такий результат подій можна запобігти, перевіряючи всіх своїх контрагентів в сервісах відкритих даних

кроки

Метод 1 з 2:

Державні портали відкритих даних

1. Визначте список документів. Щоб підтвердити, що ваша фірма проявила «належну обачність» (відповідно до листа ФНС РФ від 23.03.2017 Т ОД-5-9 / 547), при укладанні контракту з конрагентами необхідно зібрати ряд даних і їх документальне підтвердження:

копія документа, що підтверджує особу керівника, наприклад копія паспорта;
документ, що підтверджує його повноваження, наприклад протокол про призначення генерального директора;
статут компанії;
відомості про метоположеніі фірми, а також її складів, виробничих площ тощо;
відомості про лецензіях на діяльність в рамках угоди (якщо ця діяльність ліцензована) або дозволу на виконання робіт;
документальне підтвердження джерела відомостей про контрагента (реклама, його сайт, рекомендації і так далі).
документи, що підтверджують реєстрацію в ЕГРЮЛ / ЕГРІП.
Ці документи необхідно зберегти на випадок претензій з боку податкової. Також важливою умовою є наявність особистих контактів при обговоренні та укладанні угоди з контрагентом.

2. Перевірте реєстрацію в ЕГРЮЛ / ЕГРІП. Федеральна податкова служба надає сервіс для отримання відомостей з реєстру ЕГРЮЛ для юридичних осіб і ЕГРІП для індивідуальних підприємців. У цій виписці містяться основні відомості про компанію: ІПН, ОГРН, найменування фірми та її статус, відомості про засновників і статутний капітал, юридичну адресу та інші відомості. Для подальшого документального підтвердження можна замовити на сайті ФНС виписку з електронним підписом. Перевіривши ці дані, ви переконаєтеся, що надані вам відомості про уповноважену особу відповідають дійсності, фірма зареєстрована і не знята з обліку.

3. Перевірте фінансову звітність компанії. сервіс Росстата публікує бухгалтерську звітність будь-якої фірми, включаючи баланс та звіт про прибутки і збитки, з 2012 року. Дана перевірка допоможе уникнути співпраці з банкрутом, який не зможе виконати роботи або навпаки оплатити їх. Також ви зможете уникнути блокувань рахунків і перевірок правоохоронними органами, перевіривши контрагентів на шахрайства з переведенням у готівку грошей.

4. Перевірте статут контрагента. У разі укладення великої угоди необхідно перевірити статут контрагента на порядок укладення таких угод. Для ТОВ це угоди вартістю вище 25% її активів. При цьому в статуті може бути обговорена точна сума значного правочину. Директор не може укладати таку угоду без згоди власників ТОВ, або наглядової ради (для угод вартістю від 25 до 50%). за статтею 46 ФЗ від 18.02.1998 14-ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю» велика угода може вважатися недійсною в разі відсутності належного згоди на її вчинення.

5. Перевірте борги по податках. Федеральна податкова служба публікує набори відкритих даних: відомості про сплачені податки,відомості про податкові правопорушення, Відомості про недоїмки. Якщо ваш контрагент виявиться боржником це продемонструє податкової відсутність належної обачності. Незайвим буде зробити офіційний запит в податкову рекомендованим листом. Податкова має право не відповідати, але сам факт запиту і збережені подвержденія електронної перевірки підтвердять обачність.

6. Перевірте заборгованість компанії у судових приставів. На сайті ФССП можна перевірити наявність виконавчих проваджень по ОГРН або назвою фірми. Ці дані важливі не тільки для захисту від претензій податкової, а й покажуть фірму з якою краще не мати справи зовсім ю1щ.

7. Перевірте арбітражні справи. Список арбітражних справ компанії дозволить виявити неплатоспроможність і несумлінність компанії. Також арбітражні справи покажуть чи немає у фірми боргів по податках. картотека справ доступна на сайті арбітражного суду.

8. Перевірте контрагента на масовість. Перевірте чи не є адреса за яким зареєстрована фірма підозріло популярним при реєстрації. Це може вказувати на фірму-одноденку. Аналогічно, якщо керівник фірми є засновником багатьох фірм, які вже не існують, це підозріло.

я. Перевірте, чи не знаходиться контрагент в списку дискваліфікованих осіб. На сайті ФНС існує сервіс для перевірки на дискваліфікацію. У разі якщо контрагент перебуває в цьому списку, працювати з ним не варто.

Метод 2 з 2:

Швидка перевірка на спеціальних сервісах

1. Виберіть сервіс. Для прийняття швидкого рішення можна скористатися онлайн-сервісами містять всі дані в одному місці. Ці сервіси збирають всі дані з відкритих джерел і виводять всі дані і зв`язку в одному місці. Найзручніші безкоштовні сервіси:

bizfiles.ru (не вимагає реєстрації);
rusprofile.ru (частина даних доступна тільки після реєстрації);
Зачестнийбізнес.рф (частина даних доступна тільки після реєстрації).

2. Знайдіть контрагента в базі даних. Ці сервіси надають можливість пошуку по ІПН, ОГРН, засновникам або адресою.

3. вивчіть дані. Після вибору контрагента всі дані про контрагента і його зв`язках доступні в одному місці. Сервіси об`єднує дані з офіційних джерел.

4. Після аналізу замовте офіційні документи. Вам як і раніше знадобиться список документів, описаний раніше, так як ніяка перевірка не захищає на 100%. Збережіть всі підтвердження проведеної перевірки.