Як підрахувати грошові потоки: 15 кроків

Грошові потоки відображають собою надходження і витрачання грошових коштів. Гроші, які ви заробляєте, - це поступленія- а гроші, які ви витрачаєте, - це витрати. Якщо надходження грошових коштів перевищують витрати, то у вас складаються позитивні грошові потоки, і суму, яка залишається на руках на кінець місяця, можна вкласти в інвестиції. При негативних грошових потоках ви витрачаєте більше, ніж заробляєте, тому ваш бізнес (або особисте фінансове становище) може опинитися в небезпеці. Також в розрахунках слід враховувати, що грошові потоки можуть сильно варіюватися по місяцях, особливо в нових або реорганізованих видах бізнесу, або в домашніх господарствах зі змінними доходами і витратами.

кроки

Частина 1 з 3:

Розрахунок щомісячних грошових потоків для бізнесу

1. Підготуйте таблицю. Створіть колонки для поточної операційної, фінансової та інвестиційної діяльності. Дістаньте банківські виписки по всіх рахунках за місяць, для якого проводиться розрахунок грошових потоків. Ваша мета полягає в тому, щоб з`ясувати, який чистий грошовий потік склався в цьому місяці (позитивний або негативний).

Негативний грошовий потік говорить про те, що ви витрачаєте більше, ніж заробляєте.
Позитивний грошовий потік говорить про те, що ви заробляєте більше, ніж витрачаєте. Але щоб ви могли інвестувати кошти в подальше зростання компанії, позитивні грошові потоки повинні бути досить значними.

2. Розрахуйте чисті грошові потоки від поточних операцій. Складіть грошові потоки (гроші), які надійшли до вас в результаті виконання повсякденних операцій і реалізації товарів або послуг. Не забудьте врахувати погашення дебіторської заборгованості клієнтами, а також отримані за дебіторською заборгованістю відсотки і доходи по короткострокових фінансових вкладень.

Далі підрахуйте витрати. До витрат по поточних операціях відносять платежі постачальникам і підрядникам (за сировину, матеріали, роботи та послуги), відсотки за борговими зобов`язаннями перед ними, заробітну плату працівників, податок на прибуток (не пов`язаний з інвестиційною або фінансовою діяльністю), а також штрафи і пені.

Нарешті, відніміть витрати із загальної суми надходжень грошових коштів. Запишіть отримане число в колонку "Поточні операції". Якщо це число негативне, поставте перед ним мінус або позначте його будь-яким іншим способом (наприклад, можна вказати його в дужках).

3. Розрахуйте чисті грошові потоки від фінансової діяльності. Складіть все надходження грошових коштів в результаті випуску боргових цінних паперів і вкладів власників у статутний капітал вашої організації. Тут враховуються надходження від випуску акцій, облігацій, векселів та інших боргових цінних паперів. Також враховуються отримані кредити, позики і внески власників у збільшення часток участі.

Далі визначте витрати по фінансовій діяльності. Врахуйте тут платежі в зв`язку з погашенням боргових цінних паперів, кредитів, позик, викуп часток участі в компанії (власних акцій) і дивіденди, виплачені акціонерам вашої компанії.

Відніміть витрати із загальної суми надходжень і запишіть отримане число в колонку "Фінансова діяльність".

4. Розрахуйте чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності. В даному випадку вам необхідно дізнатися, який обсяг коштів генерує ваша компанія на інвестиціях, наприклад, на покупку акцій або боргових цінних паперів інших підприємств. Спочатку визначте надходження грошових коштів. Складіть отримані відсотки по утримуваним борговими цінними паперами (за винятком короткострокових), надходження від продажу акцій і боргових цінних паперів інших компаній (за винятком короткострокових фінансових вкладень), а також доходи від продажу необоротних активів або нерухомості, наприклад, обладнання з категорії основних засобів.

Складіть всі витрати, включаючи платежі з придбання акцій інших компаній і боргових цінних паперів (за винятком короткострокових фінансових вкладень), а також платежі постачальникам і підрядникам за необоротні активи або нерухомість, включаючи основні засоби та НДДКР.

Відніміть витрати із загальних надходжень і занесіть отримане число в колонку "Інвестиційна діяльність".

5. Складіть разом всі три колонки. Складіть підсумкові грошові потоки від поточних операцій, фінансової та інвестиційної діяльності. Отримана сума буде відображати чистий грошовий потік вашого бізнесу за місяць. Якщо це позитивне число, то ви заробили кошти. Якщо число від`ємне, то в розглянутому місяці ви витратили більше, ніж заробили.

Частина 2 з 3:

Розрахунок середньомісячних грошових потоків для особистого бюджету

1. Проаналізуйте банківську виписку з особового рахунку за звичайний середньостатистичний місяць. Тоді як в цілях бізнесу необхідно розглядати грошові потоки по кожному місяцю, в особистих цілях можна провести усереднені розрахунки за грошовими потоками, щоб краще зрозуміти власні заробітки і витрати. Якщо ви роздумуєте про якісь інвестиції, ймовірно, вам буде потрібно з`ясувати, яку частку своїх доходів можна буде вкласти в інвестиції.

Створіть таблицю з трьома колонками: "Щомісячні доходи", "Щомісячні витрати", "Усереднені інші доходи" і "Усереднені інші витрати".

2. Спочатку визначте регулярні щомісячні доходи. Складіть свою заробітну плату після вирахування податків, відсотки за вкладами і інші доходи, включаючи допомогу на дітей, стипендії та різні форми державних субсидій. Все це буде вашими надходженнями грошових коштів. Будь-які нерегулярні доходи, які не є щомісячними, необхідно внести не сюди, а в окрему колонку "Усереднені інші доходи".

3. Складіть щомісячні витрати. Складіть суми, які ви щомісяця вносите на вклад або вкладаєте в інвестиції. Далі додайте витрати на житло, включаючи орендну плату або відсотки по іпотеці. Потім додайте витрати по комунальних платежах (за електрику, газ, воду, телефон, інтернет, телебачення, домофон і так далі).

Додайте витрати на харчування, включаючи як закупівлі в магазинах, так і відвідування підприємств громадського харчування. З метою подальшого аналізу відобразіть їх окремими рядками, якщо користуєтеся послугами громадського харчування більш ніж два рази на тиждень.

Далі додайте суму транспортних витрат на бензин, на таксі та проїзд в громадському транспорті.

Додайте суму щомісячних платежів по позиках і страховками.

Якщо у вас є діти, розрахуйте, скільки ви платите за дитячий садок, школу, додаткове навчання та послуги репетиторів.

Якщо ви самі є студентом, додайте вартість своїх щомісячних витрат на навчання.

Нарешті, додайте суму, яку ви витрачаєте на одяг, розваги та подарунки. Включіть сюди витрати на квитки в кіно, поїздки та інші типові щомісячні витрати.

Якщо будь-які витрати є досить великими і носять разовий характер, занесіть їх в колонку "Усереднені інші витрати".

4. Розрахуйте усереднені інші грошові доходи і витрати. Подивіться на банківську виписку і зверніть увагу на надходження, які носять разовий, а не щомісячний характер. Наприклад, якщо вам заплатили за послуги репетиторства за цілий навчальний рік вперед, то в цьому місяці у вас буде суттєвий сплеск доходів.

Візьміть повну суму всіх разових доходів за останній рік і поділіть її на 12. Внесіть отримане число в колонку "Усереднені інші доходи".

Складіть все разові витрати за рік, включаючи, наприклад, придбання автомобіля для дочки або витрати на поїздку до родичів на період відпустки. Поділіть отриману суму на 12 і занесіть результат в колонку "Усереднені інші витрати".

5. Складіть щомісячні і усереднені разові надходження грошових коштів. Складіть свої регулярні щомісячні надходження грошових коштів з усередненими разовими доходами. Це буде ваша розрахункова щомісячна сума грошових надходжень (та сума, яка надходить до вас кожен місяць). Для перевірки розрахункової суми подивіться на свої банківські виписки і переконайтеся в тому, що кожен місяць ви отримуєте приблизно такі суми надходжень.

6. Складіть щомісячні і усереднені разові витрати. Додайте до щомісячних витрат усереднені інші витрати. Це буде розрахункова щомісячна сума ваших витрат (розрахункова величина приблизною суми витрат щомісяця).

7. Відніміть загальну суму розрахункових витрат із загальної суми розрахункових грошових надходжень. Якщо підсумковий результат позитивний, то ви отримали позитивний чистий грошовий потік. Це означає, що у вас є кошти, доступні для фінансових вкладень. Подумайте про здійснення інвестицій в повному або частковому об`ємі надлишку грошових коштів.

Якщо результат негативний, то ви отримали негативний чистий грошовий потік. Це говорить про те, що ви витрачаєте більше, ніж заробляєте, і вам пора скоротити ваші витрати.

Частина 3 з 3:

Управління грошовими потоками

1. Відстежуйте грошові потоки. Для бізнесу це означає необхідність збирати кошти якомога ближче до дати нарахування відповідних грошових сум. Щодня перераховуйте на рахунок кошти, отримані у вигляді банківських чеків, оперативно (протягом двох днів) виставляйте рахунки клієнтам і збирайте дебіторську заборгованість протягом пари днів. Також ніколи не втрачайте можливість використовувати доступні вам знижки.

Завжди будьте на крок попереду: використовуйте попередньо пронумеровані прибуткові касові ордери і ведіть облік цих бланків. Для витрат користуйтеся попередньо пронумерованими видатковими ордерами.
В особистих цілях ведіть облік всіх своїх витрат. Зберігайте чеки і регулярно перевіряйте виписки з банківського рахунку.

2. Будьте готові до непередбачених витрат. Зарезервуйте певну суму для непередбачених витрат, а також на випадок, якщо вам буде надана несподівана можливість розширити бізнес. Постарайтеся передбачити коливання в рівні заробітної плати, величини платежів за позиками і разові великі покупки. Щомісяця відкладайте певну суму, щоб у вас була можливість оплатити такі витрати, так як вони обов`язково будуть виникати.

Якщо велика частина ваших вільних грошових коштів вкладена в інвестиції, переконайтеся в тому, що у вас є можливість вивести з них хоча б частину коштів у разі непередбаченої ситуації.

У важких ситуаціях користуйтеся банківськими кредитами в якості додаткового джерела коштів.

3. Навчіться керувати витратами. Щомісяця аналізуйте всі витрати, щоб виявити непотрібні і марнотратні витрати. У ситуаціях з убогими грошовими надходженнями аналізуйте витрати бізнесу, рішення про які приймали інші відповідальні особи на власний розсуд, перевіряйте оренду, капітальні витрати і нараховану заробітну плату. Відкладайте терміни несуттєвих модернізацій і закупівлі великого устаткування до збільшення надходжень грошових коштів. Зменшуйте робочі години в періоди низької завантаженості і скорочуйте зайвий персонал або звільняйте тих, хто не справляється зі своїми обов`язками.

Якщо ви платите орендну плату, постарайтеся домовитися з орендодавцем про таких умовах, які дозволять вам залишитися на плаву.

В особистих фінансах можна просто брати до уваги практику скорочення витрат, наприклад, більше готувати вдома, ніж відвідувати підприємства громадського харчування. Складайте план харчування на тиждень вперед і оптом купуйте відповідні продукти за одне або два відвідування магазину. Готуйте відразу великий обсяг двох-трьох страв, які вам дійсно подобаються, а згодом насолоджуйтеся можливістю розігріти залишки.

Як в бізнесі, так і в особистих витратах необхідно уникати імпульсивних покупок. Намагайтеся віддавати собі звіт в тому, що у вас є, і в тому, що вам потрібно. Вичікуйте 48 годин, перш ніж здійснювати незаплановані покупки, і ставте під сумнів будь-які імпульсивні бажання, які виходять за рамки ваших реальних потреб.

Поради

Регулювати стан звіту про рух грошових коштів є дещо складніше, але завжди можна зробити його більш привабливим за допомогою відстрочки певних платежів або кредиторської заборгованості, продажу цінних паперів (наприклад, векселів, акцій, облігацій і так далі) і повернення надміру сплачених платежів в інші періоди.
Спробуйте поглянути на розширену схему грошових потоків компанії, або замовте офіційний звіт про рух грошових коштів вашої організації. Більшість великих компаній публікує свою фінансову звітність для громадськості, особливо для осіб, зацікавлених у купівлі акцій.

попередження

Грошові потоки від поточних операцій необхідно порівнювати з операційним прибутком зі звіту про прибутки і збитки. Якщо цифри будуть істотно відрізнятися, це може бути сигналом про наявність проблем. Наприклад, якщо грошові потоки від поточних операцій істотно менше прибутку, ймовірно, ви здійснюєте досить багато сумнівних продажів, які ніколи не будуть оплачені коштами, або в сам звіт про рух грошових коштів закралася помилка.